Bijlage 1 Toelichting Reserves

De reserve is bedoeld voor de uitvoering door de provincie van het (gedecentraliseerde) restauratiebeleid en herbestemming van (rijks)monumenten. De middelen worden ingezet voor subsidieverlening en de matchingsafspraken met betrekking tot het ruimtelijk beleid voor het erfgoed. Wegens het meerjarige karakter van de subsidies loopt het uitgavenpatroon niet synchroon met het vaste kasritme van de decentralisatieuitkering en de bijbehorende provinciale middelen. De gemoeide bedragen worden in het verleningsjaar zolang gestort in de reserve, en in het jaar van de activiteit weer aan de reserve onttrokken. Looptijd is onbepaald, daarom is 9999 ingevuld.

De omvang van de reserve bedraagt € 3,7 mln. Per saldo neemt de reserve toe van € 3,2 mln naar € 3,7 mln. Kenmerk van subsidieverleningen voor restauraties en erfgoed is dat de uitvoering van de gesubsidieerde activiteiten vaak niet in 1 jaar kan worden uitgevoerd. Op basis van ervaringscijfers worden bij de begroting schattingen gemaakt van deze uitgestelde activiteiten. De gemoeide bedragen worden in het verleningsjaar zolang gestort in de reserve, en in het jaar van de activiteit weer aan de reserve onttrokken. De reservestand bevat dus altijd een overlooppost voor deze uitgestelde activiteiten.

Er wordt conform begroting € 1,9 mln aan de reserve onttrokken voor de uitvoering in 2023 van uitgestelde activiteiten die horen bij subsidieverleningen 2022 en eerder. Door fasering van verleningen naar 2024 en verder bedraagt de daadwerkelijke uitvoering in 2023 € 0,5 mln. Dit is dus € 1,4 mln minder dan op grond van schattingen bij najaarsnota begroot werd. Deze € 1,4 mln wordt als beklemming van het jaarrekeningresultaat 2023 gevraagd. Bij een aantal projecten is een looptijdwijzging aangevraagd en/of is er aangegeven in de voortgangsrapportage dat er vertraging in de uitvoering is. Daarom schuiven de lasten van deze projecten door naar latere jaren. Betreft: Project Het groote Kantoor Delft, Walsumhoeve, Zellinghuis, Bomvrij Hospitaal, Maastunnelcomplex, Ketelhuis de Meelfabriek en Weeshuis Schiedam.

Er wordt conform begroting € 2,5 mln aan de reserve toegevoegd voor gesubsidieerde activiteiten die horen bij subsidieverleningen 2023 maar pas in 2024 of later zullen worden uitgevoerd. De middelen worden zolang bewaard in de reserve.

De stand van de reserve wordt vrijwel volledig onderbouwd door de optelling van (geschatte) uitgestelde activiteiten bij subsidieontvangers. De activiteiten vinden plaats in 2024 of later. De stand van de reserve is vrijwel volledig juridisch verplicht.