Bijlage 1 Toelichting Reserves

De door PS vastgestelde Nota budgetbehoefte geeft een gemiddeld jaarbudget voor beheer en onderhoud. Door de toestandsafhankelijke aanpak van het onderhoud, waarbij het areaal op het economisch meest rendabele moment wordt onderhouden, ontstaan pieken en dalen in de jaarlijkse uitgaven. Bij het Kaderbesluit infrastructuur 2016 is besloten een egalisatiereserve te vormen om deze schommelingen op te vangen en voor de provinciale begroting een gelijkmatige lastenontwikkeling te presenteren. De egalisatiereserve Beheer en onderhoud is per 2016 ingesteld. Eens in de vier jaar wordt de meerjarige budgetbehoefte voor het dagelijks en planmatig beheer en onderhoud berekend en aan PS voorgelegd.
De looptijd van de egalisatiereserve is doorlopend.

De omvang van de reserve ultimo 2023 bedraagt € 130,7 mln. De uitgaven voor beheer en onderhoud van wegen en vaarwegen kennen pieken en dalen o.a. vanwege toestandsafhankelijk onderhoud (we voeren planmatig onderhoud uit wanneer uit inspectie blijkt dat dit nodig is). Het bedrag in de reserve is nodig om de komende jaren de pieken in de onderhoudskosten op te vangen.

De onttrekking van € 2,5 mln aan de reserve is conform de begrote onttrekking. Het bedrag bestaat uit:

• € 1,2 mln: arbeidscapaciteit: In de periode 2022-2025 wordt jaarlijks € 1,2 mln onttrokken voor het programma Beweegbare kunstwerken;
• € 0,6 mln: eenmalige afschrijvingslasten samenhangend met de verkoop van steunpunt Bergambacht;  
• € 0,4 mln: Parallelstructuur A12 onderzoek thermisch gereinigde grond;
• € 0,3 mln: Overdracht N453

De storting in de reserve bedraagt € 41,6 mln. Dit bedrag is een optelsom van de begrote storting vanwege pieken en dalen in het meerjarenonderhoudsprogramma (€ 34,4 mln) en het rekeningresultaat van beleidsdoel 2.2 (€ 7,2 mln). Het rekeningresultaat wordt nader gespecificeerd in de toelichting op de afwijkingen. Zie Ambitie 2.

De middelen zijn bestuurlijk verplicht om het door PS vastgestelde kwaliteitsniveau voor het beheer en onderhoud te kunnen handhaven zoals is vastgesteld bij de Nota Kapitaalgoederen 2019. In 2024 wordt een geactualiseerde Nota Kapitaalgoederen bestuurlijk ter besluitvorming aan PS worden voorgelegd waarbij deze egalisatiereserve tevens zal worden betrokken.