Ontwikkeling van het vreemd vermogen
Het vreemd vermogen bestaat uit voorzieningen, vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer, vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar, en de overlopende passiva. In onderstaand overzicht is het verloop van het vreemd vermogen sinds 2021 weergegeven.
Voorzieningen
De voorzieningen zijn per saldo afgenomen met € 1,6 mln. Dit wordt verklaard doordat het saldo van de vrijval van de voorziening voor persoonlijk opleidingsbudget (- € 3 mln) en de inzet van de voorzieningen voor gemaakte lasten (- € 1,5 mln) groter is dan de toevoegingen aan de diverse voorzieningen (€ 2,9 mln).
Vaste schulden met een looptijd ≥ 1 jaar
De vaste schulden met een looptijd ≥ 1 jaar zijn per saldo toegenomen met € 52,7 mln. Dit wordt verklaard door een uitgestelde storting van € 100 mln van twee leningen die reeds in 2020 waren aangetrokken minus € 47,3 mln dat is afgelost op langlopende leningen.
Vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar
De vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar zijn per saldo toegenomen met € 2 mln. Dit betreft nog te betalen facturen waarvan de lasten al in 2023 zijn verantwoord.
Overlopende passiva
De overlopende passiva zijn toegenomen met ruim € 16 mln. Dit wordt verklaard door een toename van € 19 mln aan diverse nog te betalen bedragen waarvan de lasten al wel in 2023 zijn verantwoord, waaronder subsidiebeschikkingen. Tegelijk is sprake van een afname van de van het Rijk vooruitontvangen middelen (specifieke uitkeringen) die in latere jaren tot besteding komen van ruim € 2 mln. Ook zijn de vooruitontvangen bedragen van derden, zoals huur die wij in rekening brengen, afgenomen met bijna € 1 mln.