Reserves, voorzieningen en risico's
In verband met de daling van de waarde van het provinciale aandelenkapitaal zijn voor enkele verbonden partijen voorzieningen getroffen. De eerder gevormde reserves zijn bij de Voorjaarsnota 2023 opgeheven en er is één Bufferreserve Weerstandscapaciteit ingesteld. De financiële risico’s die de provincie met betrekking tot verbonden partijen loopt, worden afgedekt via deze Bufferreserve Weerstandscapaciteit. Nadere informatie over de Bufferreserve Weerstandsvermogen is te vinden in Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing.
Voorziening | Jaarrekening 2020 | Jaarrekening 2021 | Jaarrekening 2022 | Jaarrekening 2023* |
|---|---|---|---|---|
ENERGIIQ (voorheen HZH) | 5,8 | 7,1 | 8,2 | 12** |
Fonds Nazorg – Nazorg stortplaatsen | 4,0 | 2,8 | 3,3 | 4,0 |
Innovation Quarter (ROM-Zuidvleugel) | 5,0 | 6,5 | 4,3 | 2,6 |
Ontwikkelingsmaatschappij het Nieuwe Westland CV | 0,7 | 0,5 | 0,6 | 0,7 |
Totaal | 15,5 | 16,9 | 16,4 | 19,5 |
* Cijfers zijn op basis van de conceptjaarrekeningen 2023 van de verbonden partijen.
** Onderdeel van de voorziening is de financiële afwikkeling met betrekking tot het opheffen van het Warmteparticipatiefonds en de fusie met HZH ad. € 2 mln.
Financiële risico’s (geprioriteerd op netto effect) | Max. schade | Kans van optreden | Effect netto | Ambitie |
|---|---|---|---|---|
Deelnamerisico ROM-D Capital B.V. | 10 | 5-10% | 0,75 | 4.1 |
Deelnamerisico InnovationQuarter | 37,1 | 25-50% | 13,91 | 4.1 |
Deelnamerisico ENERGIIQ | 25 | 25-50% | 9,38 | 3.2 |
Waardeontwikkeling grondaandeel Zuidplas | 21,2 | 10-25% | 3,71 | 6.3 |
Deelnamerisico ONW | 0,8 | 10-25% | 0,14 | 6.3 |
Fonds Nazorg | 5 | 25-50% | 1,88 | 7 |
Totaal | 29,8 |
Hieronder volgt een toelichting per verbonden partij.
ROM-D
Uit de conceptjaarrekeningen van de ROM-D blijkt dat het boekjaar 2023 positief is afgesloten. De Holding N.V. behaalde een positief resultaat van € 0,056 mln, de Capital B.V. een positief resultaat van € 0,25 mln en de Kil III C.V. behaalde een positief resultaat van € 0,4 mln.
Door de positieve resultaten van de ROM-D is de provinciale stille reserve die ziet op de Capital B.V. inmiddels € 0,381 mln positief. Hierdoor is een voorziening niet noodzakelijk.
De gronden in de Kil III C.V. zijn naar verwachting in 2024/2025 verkocht. Hierna zal worden overgegaan tot opheffing van deze C.V. De ROM-D komt met een voorstel voor winstdeling. De gemeente Rotterdam zal hoogstwaarschijnlijk dat moment eveneens gebruiken om uit te treden uit de ROM-D.
Innovation Quarter
Ter afdekking van het verschil tussen de nominale en de intrinsieke waarde op het gestorte aandelenkapitaal van € 39,7 mln (ultimo 2023) is de voorziening bij de Jaarrekening 2023 verlaagd tot € 2,6 mln. Deze verlaging komt mede door het positieve resultaat van IQ in 2023 van € 6,4 mln.
De provincie heeft aangegeven graag met IQ in gesprek te willen over de totstandkoming van de doelen en het efficiënter inzetten van middelen door IQ, zodat geen extra of zelfs minder middelen van de aandeelhouders nodig zijn. Daarnaast is IQ voor de langere termijn met de aandeelhouders in gesprek over een jaarlijkse indexering van de bijdragen en over een mogelijke verhoging van de exploitatiebijdrage.
ENERGIIQ
“Houdstermaatschappij Zuid-Holland B.V.” (HZH) is gefuseerd met haar dochtermaatschappijen Warmteparticipatiefonds Zuid-Holland B.V. (WPF) en ENERGIIQ Energie-innovatiefonds Zuid-Holland B.V. (ENERGIIQ). De overblijvende vennootschap heeft haar naam veranderd in ENERGIIQ en zet de activiteiten van ENERGIIQ voort. Haar geplaatst kapitaal bedraagt € 35 mln. De ontwikkelingen van de investeringsportefeuille ENERGIIQ worden door de provincie nauwgezet gevolgd en hierover worden gesprekken gevoerd met de toezichthoudend bestuurder en de beherende organisatie InnovationQuarter.
Grondbank Zuidplas
De provincie zet zich maximaal in voor en werkt nauw samen met de gemeente Zuidplas aan de uitvoering van de afspraken uit de Bestuurlijke Overeenkomst Ontwikkeling Middengebied Zuidplaspolder, zoals de benodigde wijzigingen van het provinciale omgevingsbeleid en de totstandkoming van de Deelovereenkomst Mobiliteit. De kans van optreden van het risico wordt ingeschat op 10-25%.
Ontwikkelingsmaatschappij het Nieuwe Westland
PZH heeft in 2016 haar belang in de holding Integraal Ontwikkelingsplan Westland N.V. afgestoten. Hiermee bleef voor PZH alleen het belang in de ONW C.V. bestaan voor 7%. PZH is stille vennoot in deze C.V. en heeft dus geen actieve zeggenschap en verricht dus geen beheerdaden. Dit betekent dat ONW C.V. in de beheerstand staat en alleen op basis van de jaarrekening de waarde van de provinciale aandelen wordt bepaald. In het verleden heeft de provincie voor haar deelname als vennoot € 1.354.534 ter beschikking gesteld. In 2023 is een negatief jaarresultaat behaald van € 0,77 mln. waardoor de waarde van het provinciale aandeel iets daalde. Hierdoor is voorziening verhoogd naar € 0,67 mln. In 2024 is niet uit te sluiten dat verdere waardedaling van het ingelegde kapitaal optreedt. De kans van optreden wordt ingeschat op 10-25%.
Fonds Nazorg
Gedurende het boekjaar 2023 zat het belegd vermogen volledig in de standaard beleggingsmix (neutraal) en is er een positief rendement behaald van 12,22% (€ 3,5 mln). Het tekort voor de gesloten stortplaatsen van € 6,3 mln dient, na inzet van het eigen vermogen van het fonds (met als ondergrens € 0,5 mln), gedekt te worden door de provincie Zuid-Holland. Er stond een voorziening bij de provincie Zuid-Holland van € 3,3 mln en het behaalde resultaat van het fonds van € 2,2 mln wordt ook ingezet; dus voor het boekjaar 2023 dient de provincie Zuid-Holland nog € 0,8 mln te dekken. Dit is als vordering op de provincie verantwoord op de balans.