Rente
Bij het uitzetten van tijdelijk overtollige middelen wordt de Regeling Schatkistbankieren gevolgd. Door de verhogingen van de rente door de ECB in 2023, die forser waren dan waar ten tijde van het opstellen van de begroting mee rekening werd gehouden, is ook de rente op de saldi bij de rekeningcourant van de schatkist in 2023 gestaag gestegen van 1,9% aan het begin naar 3,9% aan het einde van het jaar. Omdat er door de onderuitputting gedurende het hele jaar een liquiditeitsoverschot is geweest (gemiddeld € 168 mln), betekent dit dat de externe rentebaten sterk zijn gestegen ten opzichte van de begroting.
Hierdoor ontstaat het volgende beeld :
Renteschema: | ||||
|---|---|---|---|---|
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | € 12.530.971 | |||
De externe rentebaten (idem) | -/- | € 5.318.574 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | € 7.212.397 | |||
De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -/- | € - | ||
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -/- | € - | ||
De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | +/+ | € - | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | € 7.212.397 | |||
Rente over eigen vermogen | +/+ | € - | ||
Rente over voorzieningen | +/+ | € - | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | € 7.212.397 | |||
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | € 7.114.953 | ||
Renteresultaat op het taakveld Treasury | -/- | € 97.443 |
De rentelasten (combinatie van betaalde rente op de langlopende leningen en ontvangen rente op het rekening courant) bedroegen € 7,2 mln, een daling van € 6,4 mln ten opzichte van het jaar 2022. De totale rentelasten in 2023 bedroegen 0,8% van de totale inkomsten.
De totale aan de taakvelden toegerekende rente (de zogenaamde renteomslag) bedraagt € 7,2 mln. Conform de financiële verordening wordt bij de jaarrekening bij een afwijking van 25% een correctie op de aan de taakvelden toegerekende rente toegepast. Dit jaar was het werkelijke saldo van de rentelasten en baten daadwerkelijk hoger dan deze 25% en is de renteomslag nagenoeg gelijk aan het totale rente resultaat.
In de wet Financiering decentrale overheden (Fido) zijn normen opgenomen om grote fluctuaties van de rente (lees renterisico's) te vermijden. Dit zijn de kasgeldlimiet voor de korte termijn en de renterisiconorm voor de lange termijn.