In het Overzicht Organisatie zijn diverse hogere lasten gerealiseerd die vervolgens ook zijn doorbelast naar de ambities (zie toelichting bij de baten). Dit betreft kosten voor georganiseerde evenementen, catering en de huur voor de externe locatie gebouw Y (Floris Grijpstraat, huurcontract beëindigd in 2023).

In het Overzicht Organisatie wordt in de begroting rekening gehouden met diverse door te belasten apparaatslasten naar andere ambities (exploitatie) en investeringsprojecten (balans). Dit is in de begroting in het Overzicht Organisatie verwerkt als een verlaging van de lasten. Bij het opstellen van de jaarrekening is gebleken dat het werkelijke saldo aan doorbelaste apparaatslasten lager is dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Dit wordt deels verklaard vanuit een andere fasering van de benodigde inzet voor de uitvoering van investeringsprojecten. Daarnaast zijn de interne spelregels over de door te belasten apparaatslasten complex en niet in alle gevallen goed toegepast, waardoor deze kosten nu worden verantwoord in het Overzicht Organisatie. Dit heeft een nadelig effect voor het Overzicht Organisatie (en een voordelig effect op ambities en/of investeringsprojecten).
Vanwege deze administratieve verschuivingen, verwijzen wij u voor een totaalbeeld over de arbeidscapaciteit (loonkosten, inhuur en baten vanuit het UWV/detacheringen) naar de paragraaf Arbeidscapaciteit.

Voor de provinciale kantoorpanden wordt onder andere OZB en rioolbelasting betaald. Deze kosten vallen hoger uit door een stijging van de daarvoor gehanteerde tarieven (€ 0,3 mln). Daarnaast zijn er enkele werkzaamheden voor het onderhoud van de gebouwen eerder uitgevoerd dan waar in de begroting mee was gerekend, waardoor deze kosten hoger uitvallen ten opzichte van het beschikbare budget in 2023 (€ 0,3 mln).

Voor de begeleiding van meerdere, complexe aanbestedingstrajecten in 2023 is externe (gespecialiseerde) capaciteit ingezet die niet eerder in de begroting was voorzien.

Als gevolg van enkele openstaande vacatures zijn de apparaatslasten van de vaste formatie lager dan verwacht. De verschillen in apparaatslasten zijn op totaalniveau toegelicht in de paragraaf Arbeidscapaciteit.

Als gevolg van een inhaalafschrijving is sprake van een beperkte overschrijding van de kapitaallasten.

Het resterende voordelige verschil betreft diverse kleine afwijkingen.

In het Overzicht Organisatie zijn diverse hogere lasten gerealiseerd die vervolgens ook zijn doorbelast naar de ambities (zie toelichting bij de lasten). Dit betreft doorbelaste opbrengsten voor georganiseerde evenementen, catering en de huur voor de externe locatie gebouw Y (Floris Grijpstraat, huurcontract beëindigd in 2023).

De voorziening is opgeheven en de resterende middelen zijn als vrijval verwerkt in deze jaarrekening 2023. In de praktijk blijkt dat de besteding van dit persoonlijk ontwikkelbudget voor medewerkers een gelijkmatig patroon heeft wat op de reguliere wijze vanuit de begroting gedekt kan worden. Verder geldt dat in 2023 dit persoonlijk ontwikkelbudget voor medewerkers is verruimd naar een budget voor duurzame inzetbaarheid, als onderdeel van de afspraken die sociale partners hierover hebben gemaakt in de cao. Die verruiming biedt de mogelijkheid om dit budget in te zetten voor vitaliteitsuren. Dit geeft medewerkers de mogelijkheid om voor hetzelfde salaris in een beperkte periode een aantal uren verlof op te nemen. Omdat dit financieel-administratief niet leidt tot extra lasten en omdat de lasten in de begroting opgevangen kunnen worden, is de noodzaak voor de instandhouding van de voorziening komen te vervallen.

Deze baten dienen als dekking voor de apparaatslasten, zie verder in de paragraaf Arbeidscapaciteit.

Het resterende voordelige verschil betreft diverse kleine afwijkingen.